经历过很多家集团公司的合并报表项目，大多是集团下属有几十家、上百家单体公司。职责所在，调研的时候经常和一些合并用户了解情况，分享一些他们的常见经历：
月末、季度末、年底总是最忙碌的时刻。为了完成月结、季结、年报，整个团队得连续加班很多天，进行大量的数据处理和报表整合，通常伴随着各类头疼场景：
1、大量的手工操作
每次做合并的时候，需要从一个或者多个不同的ERP里手动导数据，在Excel中进行大量复制、粘贴和调整，手动对账、调整汇率、一项一项核对各实体间的交易……不仅费时，还很容易出错。
2、会计标准、汇率、公司重组等变化
新的会计准则出台了，需要手动调整报表格式，更新报表公式，重新编写一些合并规则；公司有并购了，整个合并流程要重新设置，手动添加新的合并层级和调整项目；公司的国际业务，汇率有变化，需要手动更新汇率表，逐一应用于各报表……
这些变化要大量手动调整，出错风险大，合并过程也更加缓慢繁杂。
3、合并数据与报告披露过程隔离
合并数据需要单独进行整合，之后再导出用于编制管理报告或法定披露。为了完成这些工作，需要手动在多个系统或文件中复制、粘贴数据，又是重复劳动且容易出错。举个例子，合并后的财务数据需要重新整理以符合管理层要求或合规性披露，可能需要不同的报表格式，或者需要额外的数据转换和整理。每次数据变动都需要重新跑合并，生成不同格式的报告，费时费力。
4、逐级合并时效性低，管控弱，影响报表出具时间
有些信息化程度较高的集团已经上了初代的合并系统，但这类合并系统通常是逐级合并的方式，上层合并节点依赖于小合并节点合并报表的出具，等待时间长，月底时间紧任务重，财务经常加班加点协同调整合并数据，上层获取数据时间延后，效率低，且无法支持企业快报等要求。
5、依赖IT部门进行合并系统管理和维护
初代的合并系统，在每次需要修改合并规则或调整报表结构时，都依赖IT部门编写新的脚本或更新系统配置。即使是小的调整，也需要等IT排期，甚至能拖上几周。尤其在财务季度末或者年末这种高峰期，IT那边有很多各类系统的需求，没法快速响应财务团队的紧急修改需求，不仅拖慢了进度，还影响报表的准确性和及时性。
一些“权宜之计”
为应对这些情况，财务团队不得不用一些“权宜之计”，比如手工对账，找IT部门定制合并规则，或者用好几个软件配合来管理合并报表任务。但由于时间、资源或管理层支持有限，日常任务繁重，这些“权宜之计”成了常态。
当出现更优合并报表方案时
其实，如果有合适的财务合并系统提供支持，或者有机会对原有的合并方案进行替换，对于财务用户来说，可以大大解决上面提到的效率、准确性等几类问题。不过在进行合并产品调研之前，我们需要慎重考虑：如何才算是高效的财务合并系统呢？ 在实务中，我们一般从以下五大核心功能考虑：
1. 内置财务智能
首先，系统需要具备内置的财务智能。具体而言，它需要采用与ERP系统一致的双重记账逻辑，避免因单面条目引发的错误，并能自动生成现金流报表，减少事后调整。同时，系统应提供资产负债表、损益表和现金流数据的详细分类，支持财务和管理层次的深入分析，包括按地理位置、产品或客户等维度进行细分。
2. 支持全球企业级合并
a) 支持企业扁平合并
合并系统应支持扁平合并功能，系统自顶层合并节点可实时获取底层原始数据进行合并数据转换，根据灵活的合并规则出具合并报表数据，减少中间节点合并等待，可快速反应单体变化结果。
b) 灵活的组织架构和合并功能配置
系统应支持全球企业级合并，提供灵活的合并规则和组织架构层级配置，方便财务人员直接管理，即使底层合并逻辑复杂，也能轻松调整合并规则和层级。
c) 严谨的数据校验功能和审批机制
系统应支持跟踪用户提交的合并数据，验证更改，并在任务级别识别进展。同时，应具备自动审批和数据锁定功能，防止未经批准或过时的数据被上移。协作工具也是必备，能够让多用户同时处理文件，系统内部保留反馈信息，而不是通过邮件来回的沟通记录或离线笔记。
此外，数据验证和审计追踪功能也是必须的，系统应支持在数据输入和合并期间进行诊断检查和验证余额，并提供全面的审计轨迹记录更改的地方、时间及由谁执行等所有操作。
d) 拥有完善的公司间交易对账功能
关于公司间交易，是企业合并必经之路，不应依赖单独的工具，系统内应内置公司间交易匹配、对账和消除功能，从而加快合并时间，提供实时信息，使用户能够快速计算和调整大量信息。另外公司间交易功能应适配企业合并要求的颗粒度，支持从科目余额级、凭证级和发票级对账要求。
3. 快速应对变化
在并购或结构变更场景中，系统需要支持评估投资效果，显示净权益影响，处理股息、投资消除或权益拾取，并提供实时的并购和公司重组绩效分析。
系统还应支持差异分析，能够自动生成临时报告，实时显示预算与实际的波动，避免依赖平台外部的工具。对于货币转换，系统应处理不同货币的转换，自动计算汇率差异，并按期间应用历史汇率，防止货币错误进入最终报告。
此外，在统一货币转换后，系统还应允许应用成本分摊规则，提供详细的运营情况。支持多重会计准则也是关键，系统应支持国际财务报告准则（IFRS）等多种会计标准，从单一数据源中抽取数据，确保报告链的统一性。
4. 流线化报告和披露
系统应整合法规、管理和财务报告，确保一致性和连贯性，支持多来源、多货币、多语言和全球用户的情况，使法定和管理报告一致、符合当地要求和货币，并在全球范围内保持一致性。系统应提供自助报告和分析功能，以快速挖掘数据中的差异、趋势和见解。同时，系统应支持自动填充数据至常用工具，如Excel、PowerPoint和Word，减少人工输入带来的错误。披露管理功能也必须支持多会计准则的要求，确保符合各监管机构的披露计算和格式要求。当所有数据集中在一个统一的平台中时，系统应涵盖包括账目对账、合并、财务和管理报告、披露等在内的所有流程，简化操作，提高准确性，改进数据治理。
5. 增强财务团队的自主操作能力
最后，合并系统应提升财务团队的自主操作能力。相比旧系统需要IT部门编写合并规则并自定义维度、计算和脚本，新系统应提供内置功能和拖拽技术，方便财务人员直接操作，减少对IT的依赖。通过自动数据验证和对账，系统能够减少因审批延迟和验证耗时引起的瓶颈，并通过整合现有数据系统，提供统一的事实版本，供其他财务流程使用，如披露、规划和分析等。
另外，从系统功能上来讲，中大型的集团合并报表系统在选型时可以参考以下筛选标准：
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除此之外，还有一些公司内部的偏好匹配，例如更偏向于选择国产/国外的合并报表系统等。
简单介绍了一下合并报表的选型。如果您对这块有需求的话，也可以了解一下Tagetik合并报表软件，可点击此处了解详情：https://www.epmvenus.com/financial-close-consolidation
希望对朋友们有所帮助，如果也有合并报表的相关问题，欢迎联系我们。
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